Ефективността на ежедневното управление на активите и пасивите на компанията често се оценява с помощта на коефициента на ефективност.
Коефициентът на ефективност може да се използва за определяне на ротацията на вземанията, погасяването на задължения, количеството и използването на собствения капитал и общото използване на активите и оборудването. Изпълнението на търговските и инвестиционните банки също може да бъде оценено и изследвано с помощта на това съотношение.
Как ви помага коефициентът на ефективност?
Коефициентите на ефективност, известни също като коефициенти на активност, се използват от анализаторите за оценка на краткосрочното или настоящото представяне на компанията. Всички тези съотношения използват данни от текущите активи или текущите пасиви на компанията за количествено определяне на нейните дейности.
Способността на компанията да създава приходи от своите активи се оценява чрез коефициент на ефективност.
Например, коефициентът на ефективност може да вземе предвид редица неща, като например колко време е необходимо, за да се превърне стоките в пари или да се съберат пари от клиенти. Това подчертава значението на коефициентите на ефективност, тъй като нарастващите съотношения на ефективност обикновено се превръщат в нарастваща рентабилност.
За да се идентифицират предприятия, които се управляват по-добре от останалите, тези съотношения могат да бъдат сравнени с тези на партньорите в същата индустрия. Популярните съотношения на ефективност включват продажби към инвентар, продажби към нетен оборотен капитал, продажби към задължения, оборот на дълготрайни активи и съотношение на оборота на запасите.
Коефициенти за ефективност на банката
В банковия сектор коефициентът на ефективност има уникално значение. Коефициентът на ефективност за банките е нелихвени разходи/приходи. Това показва колко умело ръководителите на банката контролират своите режийни (или „бек офис“) разходи. Подобно на коефициентите на ефективност, споменати по-горе, анализаторите могат да го използват за оценка на ефективността на търговските и инвестиционните банки.
Значението на коефициента на ефективност
Рентабилността на институцията и нивото на финансова стабилност се показват от коефициента на ефективност на банката. Колкото по-солидна е една банка или кредитен съюз, толкова по-безопасно е да й поверите парите си.
По-вероятно е губещите банки да излязат от дейността си или да се слеят, а също така може да не са в състояние да предложат конкурентни цени на стоките, които консумирате. Банките могат да реинвестират печалбите си в бизнеса си и да поемат икономически шокове и загуби по заеми.
Сравняване на банки, използващи коефициенти на ефективност
Коефициентите на ефективност в банките не съществуват във вакуум. Поради различията в техните архитектурни стилове и оперативни процедури, коефициентите на ефективност на банките могат да варират значително.
Тъй като не е нужно да плащат за недвижими имоти или материални рекламни материали, банките, работещи само онлайн, например имат по-малко оперативни разходи. При чекови и високодоходни спестовни сметки обаче те обикновено предлагат по-високи лихвени проценти.
Регионална банка, която обещава високо ниво на докосване, лично обслужване, ще има по-високи оперативни разходи на скъп пазар на недвижими имоти. Може също така да обработва повече заеми с висока лихва, което би увеличило приходите.
Когато сравнявате коефициентите на ефективност между банките, потърсете институции със сходни бизнес стратегии и клиентска база и след това се стремете да откриете институцията с най-доброто съотношение в този сектор.
Защо се променя коефициентът на ефективност на банка?
Коефициентите на ефективност се променят заедно с икономичността.
Банките могат да намалят разходите или да инвестират, за да се адаптират към конкурентния климат. Екстремното намаляване на разходите може да увеличи коефициента на ефективност на банката, но също така може да има отрицателно въздействие върху бъдещата рентабилност, удовлетвореността на клиентите, спазването на регулаторните изисквания и други организационни области.
Ако ще анализирате банките, използвайки коефициента на ефективност, не забравяйте да помислите как числата се променят с течение на времето, какво прави дадена банка по-различно от своите конкуренти и как се сравнява с банки с подобен размер и оперативни практики.
Компоненти на коефициента на ефективност
Отчетът за доходите на банката съдържа информацията, необходима за изчисляване на нейния коефициент на ефективност. Възможно е да се изчисли коефициентът на ефективност на банката, като просто копирате и поставите определени статистически данни, но крайното съотношение ще има по-голямо значение, ако знаете какво се случва на заден план.
Приходи от дейността
Оперативните приходи на банката идват от различни източници. Лихвените и нелихвените приходи са две подкатегории на тези приходи.
Банките правят приходи чрез инвестиране на парите, които имат в чекови и спестовни сметки, както и чрез заеми, ипотеки, кредитни карти и други финансови продукти. Докато по-голямата част от тази лихва се задържа от банката като печалба, част от нея се дава на клиенти. Нетният лихвен доход е разликата между спечелената лихва и лихвите, разпределени на клиентите.
Таксите са друг източник на доходи за банките освен лихвите. Таксите, които клиентите трябва да плащат, включват разходи за поддръжка, такси за нисък баланс, такси за овърдрафт и такси за обслужване на банкови преводи или теглене от банкомат. Други могат да бъдат покрити от търговците на дребно, включително печалби от такси за плъзгане на карти, издадени от банка.
Провизия за загуби по заеми
Финансовите сметки на финансовите организации обикновено изброяват очакваните загуби като категория разходи. Банките трябва да се подготвят за възможността някои кредитополучатели да не изплатят заемите си. Банките отписват лошите задължения и покриват разходите за загуба, когато клиентите пропуснат плащания.
