Die Effektivität des täglichen Asset-and-Liability-Managements eines Unternehmens wird häufig anhand der Effizienzkennzahl bewertet.
Anhand einer Effizienzkennzahl können der Umlauf von Forderungen, die Rückzahlung von Verpflichtungen, die Menge und Verwendung von Eigenkapital sowie die allgemeine Nutzung von Vermögenswerten und Anlagen bestimmt werden. Auch die Leistungsfähigkeit von Geschäfts- und Investmentbanken kann anhand dieser Kennzahl gemessen und überprüft werden.
Wie hilft Ihnen ein Effizienzverhältnis?
Effizienzkennzahlen, auch bekannt als Aktivitätskennzahlen, werden von Analysten verwendet, um die kurzfristige oder aktuelle Leistung eines Unternehmens zu bewerten. Diese Kennzahlen verwenden alle Daten aus dem Umlaufvermögen oder den kurzfristigen Verbindlichkeiten eines Unternehmens, um seine Aktivitäten zu quantifizieren.
Die Fähigkeit eines Unternehmens, Erträge aus seinen Vermögenswerten zu erzielen, wird anhand einer Effizienzkennzahl bewertet.
Beispielsweise kann eine Effizienzquote eine Reihe von Faktoren berücksichtigen, z. B. wie lange es dauert, Waren in Bargeld umzuwandeln oder Geld von Kunden einzuziehen. Dies unterstreicht die Bedeutung von Effizienzkennzahlen, denn steigende Effizienzkennzahlen führen typischerweise zu einer steigenden Profitabilität.
Um Unternehmen zu identifizieren, die besser geführt werden als die anderen, können diese Verhältnisse mit denen von Mitbewerbern in derselben Branche verglichen werden. Beliebte Effizienzkennzahlen sind Umsatz zu Lagerbestand, Umsatz zu Nettoumlaufvermögen, Umsatz zu Kreditoren, Anlagenumschlag und Lagerumschlagsverhältnis.
Effizienzkennzahlen der Banken
Im Bankensektor hat eine Effizienzkennzahl eine einzigartige Bedeutung. Die Effizienzquote für Banken ist zinsunabhängiger Aufwand/Ertrag. Dies zeigt, wie geschickt die Führungskräfte der Bank ihre Gemeinkosten (oder „Back Office“) kontrollieren. Ähnlich wie bei den oben erwähnten Effizienzkennzahlen können Analysten damit die Leistung von Geschäfts- und Investmentbanken beurteilen.
Die Bedeutung des Wirkungsgrads
Die Rentabilität und das Niveau der finanziellen Stabilität eines Instituts werden beide durch die Effizienzkennzahl einer Bank angegeben. Je solider eine Bank oder Kreditgenossenschaft ist, desto sicherer ist es, ihr Ihr Geld anzuvertrauen.
Verlierende Banken werden mit größerer Wahrscheinlichkeit ihr Geschäft aufgeben oder fusionieren, und sie sind möglicherweise auch nicht in der Lage, wettbewerbsfähige Preise für die von Ihnen konsumierten Waren anzubieten. Banken können ihre Gewinne in ihre Unternehmen reinvestieren und wirtschaftliche Schocks und Kreditverluste auffangen.
Vergleich von Banken anhand von Effizienzkennzahlen
Effizienzkennzahlen in Banken existieren nicht im luftleeren Raum. Aufgrund unterschiedlicher architektonischer Stile und Betriebsverfahren können die Effizienzkennzahlen von Banken erheblich variieren.
Da sie nicht für Immobilien oder materielles Werbematerial bezahlen müssen, haben zum Beispiel reine Online-Banken weniger Betriebskosten. Auf Giro- und Hochzinskonten bieten sie jedoch in der Regel höhere Zinsen.
Eine regionale Bank, die einen persönlichen Service verspricht, wird in einem teuren Immobilienmarkt höhere Betriebskosten haben. Es könnte auch mehr hochverzinsliche Kredite verarbeiten, was die Einnahmen steigern würde.
Suchen Sie beim Vergleich von Effizienzkennzahlen zwischen Banken nach Institutionen mit ähnlichen Geschäftsstrategien und Kundenstämmen und versuchen Sie dann, die Institution mit der besten Kennzahl in diesem Sektor zu finden.
Warum ändert sich die Effizienzkennzahl einer Bank?
Effizienzverhältnisse ändern sich zusammen mit der Wirtschaftlichkeit.
Banken können Ausgaben reduzieren oder Investitionen tätigen, um sich an das Wettbewerbsklima anzupassen. Extreme Kostensenkungen können die Effizienz einer Bank erhöhen, aber auch negative Auswirkungen auf die zukünftige Rentabilität, die Kundenzufriedenheit, die Einhaltung gesetzlicher Vorschriften und andere organisatorische Bereiche haben.
Wenn Sie Banken anhand des Effizienzverhältnisses analysieren, sollten Sie unbedingt berücksichtigen, wie sich die Zahlen im Laufe der Zeit ändern, was eine bestimmte Bank von ihren Konkurrenten unterscheidet und wie sie im Vergleich zu Banken mit ähnlicher Größe und Arbeitsweise abschneidet.
Komponenten des Effizienzverhältnisses
Die Gewinn- und Verlustrechnung einer Bank enthält die Informationen, die zur Berechnung der Effizienzquote erforderlich sind. Es ist möglich, das Effizienzverhältnis einer Bank zu berechnen, indem man einfach bestimmte Statistiken kopiert und einfügt, aber das endgültige Verhältnis wird mehr Aussagekraft haben, wenn man weiß, was im Hintergrund vor sich geht.
Betriebsergebnis
Die Betriebseinnahmen einer Bank stammen aus einer Vielzahl von Quellen. Zinserträge und Nichtzinserträge sind zwei Unterkategorien dieser Einnahmen.
Banken erzielen Einnahmen durch die Anlage ihres Geldes auf Giro- und Sparkonten sowie durch Kredite, Hypotheken, Kreditkarten und andere Finanzprodukte. Während der Großteil dieser Zinsen von der Bank als Gewinn einbehalten wird, wird ein Teil davon an Kunden weitergegeben. Der Nettozinsertrag ist die Differenz zwischen verdienten Zinsen und an Kunden ausgeschütteten Zinsen.
Gebühren sind neben Zinsen eine weitere Einnahmequelle für Banken. Zu den Gebühren, die Kunden zahlen müssen, gehören Wartungskosten, niedrige Guthabengebühren, Überziehungsgebühren und Servicegebühren für Überweisungen oder Abhebungen am Geldautomaten. Andere können von Einzelhändlern abgedeckt werden, einschließlich Gewinnen aus Swipe-Gebühren auf von Banken ausgestellten Karten.
Rückstellung für Kreditverluste
Die Finanzkonten von Finanzorganisationen führen üblicherweise erwartete Verluste als Kostenkategorie auf. Banken müssen sich auf die Möglichkeit vorbereiten, dass einige Kreditnehmer mit ihren Krediten in Verzug geraten. Banken schreiben uneinbringliche Forderungen ab und decken die Kosten des Verlustes, wenn Kunden Zahlungen versäumen.
