L'efficacité de la gestion quotidienne de l'actif et du passif d'une entreprise est fréquemment évaluée à l'aide du ratio d'efficacité.
Un ratio d'efficacité peut être utilisé pour déterminer la rotation des créances, le remboursement des obligations, la quantité et l'utilisation des capitaux propres, et l'utilisation générale des actifs et de l'équipement. La performance des banques commerciales et d'investissement peut également être mesurée et examinée à l'aide de ce ratio.
Comment un ratio d'efficacité vous aide-t-il ?
Les ratios d'efficacité, également appelés ratios d'activité, sont utilisés par les analystes pour évaluer les performances à court terme ou actuelles d'une entreprise. Ces ratios utilisent tous les données de l'actif ou du passif à court terme d'une entreprise pour quantifier ses activités.
La capacité d'une entreprise à générer des revenus à partir de ses actifs est évaluée par un ratio d'efficacité.
Par exemple, un ratio d'efficacité peut prendre en compte un certain nombre de facteurs, tels que le temps nécessaire pour transformer les marchandises en espèces ou collecter l'argent des clients. Cela souligne l'importance des ratios d'efficacité, car l'augmentation des ratios d'efficacité se traduit généralement par une augmentation de la rentabilité.
Pour identifier les entreprises mieux gérées que les autres, ces ratios peuvent être comparés à ceux de pairs du même secteur. Les ratios d'efficacité populaires incluent les ventes sur les stocks, les ventes sur le fonds de roulement net, les ventes sur les comptes fournisseurs, la rotation des immobilisations et le ratio de rotation des stocks.
Ratios d'efficience des banques
Dans le secteur bancaire, un ratio d'efficacité a une signification unique. Le ratio d'efficience pour les banques est les dépenses/revenus autres que d'intérêts. Cela montre à quel point les dirigeants de la banque contrôlent habilement leurs frais généraux (ou « back office »). Semblable aux ratios d'efficacité mentionnés ci-dessus, les analystes peuvent l'utiliser pour évaluer la performance des banques commerciales et d'investissement.
L'importance du ratio d'efficacité
La rentabilité et le niveau de stabilité financière d'une institution sont tous deux indiqués par le ratio d'efficience d'une banque. Plus une banque ou une coopérative de crédit est solide, plus il est sécuritaire de lui confier votre argent.
Les banques perdantes sont plus susceptibles de faire faillite ou de fusionner, et elles peuvent également être incapables d'offrir des prix compétitifs sur les biens que vous consommez. Les banques peuvent réinvestir leurs bénéfices dans leurs entreprises et absorber les chocs économiques et les pertes sur prêts.
Comparaison des banques à l'aide de ratios d'efficacité
Les ratios d'efficience dans les banques n'existent pas dans le vide. En raison des variations de leurs styles architecturaux et de leurs procédures opérationnelles, les ratios d'efficacité des banques peuvent varier considérablement.
Parce qu'elles n'ont pas à payer pour l'immobilier ou le matériel promotionnel tangible, les banques exclusivement en ligne, par exemple, ont moins de coûts opérationnels. Sur les comptes chèques et les comptes d'épargne à haut rendement, ils offrent cependant généralement des taux d'intérêt plus élevés.
Une banque régionale qui promet un service personnalisé en personne aura des coûts d'exploitation plus élevés dans un marché immobilier coûteux. Il pourrait également traiter davantage de prêts à taux d'intérêt élevé, ce qui augmenterait les revenus.
Lorsque vous comparez les ratios d'efficacité entre les banques, recherchez des institutions ayant des stratégies commerciales et des bases de clients similaires, puis essayez de découvrir l'institution avec le meilleur ratio dans ce secteur.
Pourquoi le ratio d'efficacité d'une banque change-t-il ?
Les ratios d'efficacité changent avec l'économie.
Les banques peuvent réduire leurs dépenses ou faire des investissements pour s'adapter au climat concurrentiel. Une réduction extrême des coûts peut augmenter le ratio d'efficacité d'une banque, mais elle peut également avoir un impact négatif sur la rentabilité future, la satisfaction des clients, la conformité réglementaire et d'autres domaines organisationnels.
Si vous envisagez d'analyser les banques à l'aide du ratio d'efficacité, assurez-vous de tenir compte de l'évolution des chiffres au fil du temps, de ce qu'une certaine banque fait différemment de ses rivales et de la façon dont elle se compare aux banques de taille et de pratiques opérationnelles similaires.
Composantes du ratio d'efficacité
Le compte de résultat d'une banque contient les informations nécessaires au calcul de son coefficient d'efficience. Il est possible de calculer le ratio d'efficacité d'une banque en copiant et collant simplement certaines statistiques, mais le ratio final aura plus de sens si vous savez ce qui se passe en arrière-plan.
Résultat d'exploitation
Le revenu d'exploitation d'une banque provient de diverses sources. Les revenus d'intérêts et autres que d'intérêts sont deux sous-catégories de ces revenus.
Les banques gagnent des revenus en investissant l'argent dont elles disposent dans des comptes chèques et des comptes d'épargne, ainsi que par le biais de prêts, d'hypothèques, de cartes de crédit et d'autres produits financiers. Alors que la majorité de cet intérêt est conservée par la banque en tant que profit, une partie est donnée aux clients. Le revenu net d'intérêts correspond à la différence entre les intérêts gagnés et les intérêts distribués aux clients.
Outre les intérêts, les commissions sont une autre source de revenus pour les banques. Les frais que les clients doivent payer comprennent les frais de maintenance, les frais de faible solde, les frais de découvert et les frais de service pour les virements électroniques ou les retraits aux guichets automatiques. D'autres peuvent être couverts par les détaillants, y compris les bénéfices des frais de balayage sur les cartes émises par les banques.
Provision pour pertes sur prêts
Les comptes financiers des organisations financières répertorient généralement les pertes anticipées en tant que catégorie de coûts. Les banques doivent se préparer à la possibilité que certains emprunteurs fassent défaut sur leurs prêts. Les banques annulent les créances irrécouvrables et couvrent les frais de la perte lorsque les clients manquent des paiements.
