Efektivitas manajemen aset dan kewajiban harian perusahaan sering dievaluasi dengan menggunakan rasio efisiensi.
Rasio efisiensi dapat digunakan untuk menentukan perputaran piutang, pembayaran kewajiban, kuantitas dan penggunaan ekuitas, dan penggunaan umum aset dan peralatan. Kinerja bank komersial dan investasi juga dapat diukur dan diperiksa dengan menggunakan rasio ini.
Bagaimana Rasio Efisiensi Membantu Anda?
Rasio efisiensi, juga dikenal sebagai rasio aktivitas, digunakan oleh analis untuk mengevaluasi kinerja jangka pendek atau saat ini perusahaan. Semua rasio ini menggunakan data dari aset lancar atau kewajiban lancar perusahaan untuk mengukur aktivitasnya.
Kemampuan perusahaan untuk menciptakan pendapatan dari asetnya dievaluasi dengan rasio efisiensi.
Misalnya, rasio efisiensi mungkin memperhitungkan beberapa hal, seperti berapa lama waktu yang dibutuhkan untuk mengubah barang dagangan menjadi uang tunai atau mengumpulkan uang dari pelanggan. Ini menggarisbawahi pentingnya rasio efisiensi karena rasio efisiensi yang meningkat biasanya diterjemahkan ke dalam peningkatan profitabilitas.
Untuk mengidentifikasi bisnis yang dikelola lebih baik daripada yang lain, rasio ini dapat dibandingkan dengan rekan-rekan di industri yang sama. Rasio efisiensi yang populer meliputi penjualan terhadap persediaan, penjualan terhadap modal kerja bersih, penjualan terhadap hutang, perputaran aktiva tetap, dan rasio perputaran saham.
Rasio efisiensi bank
Di sektor perbankan, rasio efisiensi memiliki makna yang unik. Rasio efisiensi bagi bank adalah beban/pendapatan bukan bunga. Ini menunjukkan betapa terampilnya para eksekutif bank mengendalikan biaya overhead (atau "back office") mereka. Mirip dengan rasio efisiensi yang disebutkan di atas, analis dapat menggunakan ini untuk menilai kinerja bank komersial dan investasi.
Pentingnya Rasio Efisiensi
Profitabilitas suatu lembaga dan tingkat stabilitas keuangan keduanya ditunjukkan oleh rasio efisiensi suatu bank. Semakin solid bank atau serikat kredit, semakin aman untuk mempercayakannya dengan uang Anda.
Bank yang kehilangan lebih mungkin untuk keluar dari bisnis atau bergabung, dan mereka mungkin juga tidak dapat menawarkan harga yang kompetitif untuk barang yang Anda konsumsi. Bank dapat menginvestasikan kembali keuntungan mereka ke dalam bisnis mereka dan menyerap guncangan ekonomi dan kerugian pinjaman.
Membandingkan Bank Menggunakan Rasio Efisiensi
Rasio efisiensi di bank tidak ada dalam ruang hampa. Karena variasi dalam gaya arsitektur dan prosedur operasionalnya, rasio efisiensi bank mungkin berbeda secara signifikan.
Karena mereka tidak perlu membayar untuk real estat atau materi promosi nyata, bank khusus online, misalnya, memiliki biaya operasional yang lebih rendah. Namun, pada rekening giro dan tabungan hasil tinggi, mereka biasanya menawarkan suku bunga yang lebih tinggi.
Sebuah bank regional yang menjanjikan sentuhan tinggi, layanan tatap muka akan memiliki biaya operasional yang lebih tinggi di pasar real estat yang mahal. Mungkin juga memproses lebih banyak pinjaman berbunga tinggi, yang akan meningkatkan pendapatan.
Saat membandingkan rasio efisiensi antar bank, cari institusi dengan strategi bisnis dan basis klien yang sama, lalu cari institusi dengan rasio terbaik di sektor tersebut.
Mengapa Rasio Efisiensi Bank Berubah?
Rasio efisiensi berubah seiring dengan ekonomi.
Bank dapat mengurangi pengeluaran atau melakukan investasi untuk beradaptasi dengan iklim persaingan. Pemotongan biaya yang ekstrem dapat meningkatkan rasio efisiensi bank, tetapi juga dapat berdampak negatif pada profitabilitas masa depan, kebahagiaan klien, kepatuhan terhadap peraturan, dan area organisasi lainnya.
Jika Anda akan menganalisis bank menggunakan rasio efisiensi, pastikan untuk mempertimbangkan bagaimana angka berubah dari waktu ke waktu, apa yang dilakukan bank tertentu secara berbeda dari pesaingnya, dan bagaimana perbandingannya dengan bank dengan ukuran dan praktik operasi yang serupa.
Komponen Rasio Efisiensi
Laporan laba rugi bank berisi informasi yang diperlukan untuk menghitung rasio efisiensinya. Dimungkinkan untuk menghitung rasio efisiensi bank hanya dengan menyalin dan menempelkan statistik tertentu, tetapi rasio akhir akan lebih bermakna jika Anda mengetahui apa yang terjadi di latar belakang.
Pendapatan operasional
Pendapatan operasional bank berasal dari berbagai sumber. Pendapatan bunga dan non-bunga adalah dua subkategori dari pendapatan ini.
Bank menghasilkan pendapatan melalui menginvestasikan uang yang mereka miliki dalam rekening giro dan tabungan, serta melalui pinjaman, hipotek, kartu kredit, dan produk keuangan lainnya. Sementara sebagian besar bunga ini disimpan oleh bank sebagai keuntungan, sebagian diberikan kepada nasabah. Pendapatan bunga bersih adalah selisih antara bunga yang diperoleh dengan bunga yang dibagikan kepada nasabah.
Biaya merupakan sumber pendapatan lain bagi bank selain bunga. Biaya yang harus dibayar klien termasuk biaya pemeliharaan, biaya saldo rendah, biaya cerukan, dan biaya layanan untuk transfer kawat atau penarikan ATM. Lainnya mungkin ditanggung oleh pengecer, termasuk keuntungan biaya gesek pada kartu yang dikeluarkan bank.
Penyisihan Kerugian Pinjaman
Akun keuangan organisasi keuangan biasanya mencantumkan kerugian yang diantisipasi sebagai kategori biaya. Bank harus mempersiapkan kemungkinan bahwa beberapa peminjam akan gagal membayar pinjaman mereka. Bank menghapus piutang tak tertagih dan menutupi biaya kerugian ketika pelanggan melewatkan pembayaran.
