De effectiviteit van het dagelijkse activa- en passivabeheer van een onderneming wordt vaak beoordeeld aan de hand van de efficiencyratio.
Een efficiencyratio kan worden gebruikt om de rotatie van vorderingen, terugbetaling van verplichtingen, hoeveelheid en gebruik van eigen vermogen en algemeen gebruik van activa en apparatuur te bepalen. Met deze ratio kunnen ook de prestaties van commerciële en investeringsbanken worden gemeten en onderzocht.
Hoe helpt een efficiëntieratio u?
Efficiencyratio's, ook wel activiteitsratio's genoemd, worden door analisten gebruikt om de kortetermijn- of huidige prestaties van een bedrijf te evalueren. Deze ratio's gebruiken allemaal gegevens van de vlottende activa of kortlopende verplichtingen van een bedrijf om zijn activiteiten te kwantificeren.
Het vermogen van een bedrijf om inkomsten te genereren uit zijn activa wordt beoordeeld aan de hand van een efficiëntieratio.
Een efficiencyratio kan bijvoorbeeld met een aantal zaken rekening houden, zoals hoe lang het duurt om goederen in contanten om te zetten of geld op te halen bij klanten. Dit onderstreept het belang van efficiëntieratio's, omdat stijgende efficiëntieratio's zich doorgaans vertalen in stijgende winstgevendheid.
Om bedrijven te identificeren die beter worden beheerd dan de andere, kunnen deze ratio's worden vergeleken met die van collega's in dezelfde branche. Populaire efficiëntieratio's omvatten verkoop naar voorraad, verkoop naar netto werkkapitaal, verkoop naar crediteuren, omzet van vaste activa en voorraadomzetverhouding.
Bankefficiencyratio's
In de bancaire sector heeft een efficiencyratio een unieke betekenis. De efficiencyratio voor banken is niet-rentelasten/opbrengsten. Dit laat zien hoe vakkundig de directieleden van de bank hun overheadkosten (of 'backoffice') beheersen. Net als de bovengenoemde efficiëntieratio's, kunnen analisten dit gebruiken om de prestaties van commerciële en investeringsbanken te beoordelen.
Het belang van de efficiëntieratio
De winstgevendheid van een instelling en het niveau van financiële stabiliteit worden beide aangegeven door de efficiëntieratio van een bank. Hoe solide een bank of kredietunie is, hoe veiliger het is om uw geld eraan toe te vertrouwen.
Verliezende banken hebben meer kans om failliet te gaan of te fuseren, en ze kunnen ook geen concurrerende prijzen bieden voor de goederen die u consumeert. Banken kunnen hun winst herinvesteren in hun bedrijf en economische schokken en kredietverliezen opvangen.
Banken vergelijken met efficiëntieratio's
Efficiencyratio's bij banken bestaan niet in een vacuüm. Als gevolg van variaties in hun architecturale stijlen en operationele procedures, kunnen de efficiëntieratio's van banken aanzienlijk variëren.
Omdat ze niet hoeven te betalen voor onroerend goed of tastbaar promotiemateriaal, hebben online-only banken bijvoorbeeld minder operationele kosten. Op betaalrekeningen en hoogrentende spaarrekeningen bieden ze echter doorgaans hogere rentetarieven.
Een regionale bank die persoonlijke service belooft, zal hogere bedrijfskosten hebben in een dure vastgoedmarkt. Het kan ook meer leningen met een hoge rente verwerken, wat de inkomsten zou verhogen.
Zoek bij het vergelijken van efficiëntieratio's tussen banken naar instellingen met vergelijkbare bedrijfsstrategieën en klantenbestanden en probeer vervolgens de instelling te vinden met de beste ratio in die sector.
Waarom verandert de efficiëntieratio van een bank?
Efficiëntieverhoudingen veranderen mee met de economie.
Banken kunnen kosten verlagen of investeringen doen om zich aan te passen aan het concurrentieklimaat. Extreme kostenbesparingen kunnen de efficiëntieratio van een bank verhogen, maar het kan ook een negatief effect hebben op toekomstige winstgevendheid, klanttevredenheid, naleving van regelgeving en andere organisatorische gebieden.
Als u banken gaat analyseren met behulp van de efficiëntieratio, moet u er rekening mee houden hoe de cijfers in de loop van de tijd veranderen, wat een bepaalde bank anders doet dan zijn rivalen en hoe deze zich verhoudt tot banken met vergelijkbare grootte en werkwijzen.
Componenten van de efficiëntieratio
De resultatenrekening van een bank bevat de informatie die nodig is om de efficiencyratio te berekenen. Het is mogelijk om de efficiencyratio van een bank te berekenen door bepaalde statistieken te kopiëren en te plakken, maar de uiteindelijke ratio heeft meer betekenis als je weet wat er op de achtergrond gebeurt.
Operationeel inkomen
Het bedrijfsresultaat van een bank komt uit verschillende bronnen. Rente- en niet-rentebaten zijn twee subcategorieën van deze inkomsten.
Banken verdienen inkomsten door het geld dat ze hebben te beleggen op betaal- en spaarrekeningen, maar ook door leningen, hypotheken, creditcards en andere financiële producten. Terwijl het grootste deel van dit belang door de bank als winst wordt ingehouden, wordt een deel ervan aan klanten gegeven. De nettorentebaten zijn het verschil tussen de verdiende rente en de aan klanten uitgekeerde rente.
Naast rente zijn vergoedingen een andere bron van inkomsten voor banken. De vergoedingen die klanten moeten betalen, zijn onder meer onderhoudskosten, kosten voor een laag saldo, rekening-courantkredieten en servicekosten voor bankoverschrijvingen of geldopnames. Andere kunnen worden gedekt door detailhandelaren, waaronder uithaalvergoedingen op door banken uitgegeven kaarten.
Voorziening voor leningverliezen
De financiële rekeningen van financiële organisaties vermelden doorgaans verwachte verliezen als kostencategorie. Banken moeten zich voorbereiden op de mogelijkheid dat sommige kredietnemers in gebreke blijven met hun leningen. Banken schrijven slechte schulden af en dekken de kosten van het verlies wanneer klanten betalingen missen.
