Ефикасност свакодневног управљања имовином и обавезама компаније се често процењује коришћењем коефицијента ефикасности.
Коефицијент ефикасности се може користити за одређивање ротације потраживања, отплате обавеза, количине и употребе капитала и опште употребе средстава и опреме. Учинак комерцијалних и инвестиционих банака се такође може мерити и испитати коришћењем овог односа.
Како вам однос ефикасности помаже?
Коефицијенте ефикасности, такође познате као коефицијент активности, аналитичари користе за процену краткорочног или садашњег учинка компаније. Сви ови показатељи користе податке из текућих средстава или текућих обавеза компаније за квантификацију њених активности.
Способност предузећа да ствара приход од својих средстава процењује се коефицијентом ефикасности.
На пример, однос ефикасности може узети у обзир бројне ствари, као што је колико је времена потребно да се роба претвори у готовину или прикупи новац од купаца. Ово подвлачи значај коефицијента ефикасности јер се раст коефицијента ефикасности обично преводи у повећање профитабилности.
Да би се идентификовала предузећа којима се боље управља од осталих, ови односи се могу упоредити са онима у истој индустрији. Популарни коефицијенти ефикасности укључују продају према залихама, продају према нето обртном капиталу, продају према обавезама, обрт основних средстава и коефицијент обрта залиха.
Коефицијенти ефикасности банке
У банкарском сектору, коефицијент ефикасности има јединствен значај. Коефицијент ефикасности за банке је некаматни расходи/приходи. Ово показује колико вешто руководиоци банке контролишу своје режијске (или „бацк оффице”) трошкове. Слично већ поменутим коефицијентима ефикасности, аналитичари ово могу користити за процену учинка комерцијалних и инвестиционих банака.
Важност односа ефикасности
Профитабилност институције и ниво финансијске стабилности су оба индиковани коефицијентом ефикасности банке. Што је банка или кредитна унија солиднија, сигурније је поверити јој свој новац.
Банке које губе имају већу вероватноћу да ће престати са пословањем или ће се спојити, а можда и неће моћи да понуде конкурентне цене за робу коју конзумирате. Банке могу да реинвестирају свој профит у своје пословање и апсорбују економске шокове и губитке по кредитима.
Поређење банака помоћу коефицијента ефикасности
Коефицијенти ефикасности у банкама не постоје у вакууму. Због варијација у њиховим архитектонским стиловима и оперативним процедурама, показатељи ефикасности банака могу значајно варирати.
Пошто не морају да плаћају некретнине или материјалне промотивне материјале, банке само на мрежи, на пример, имају мање оперативне трошкове. На текућим рачунима и штедним рачунима са високим приносом, они, међутим, обично нуде више каматне стопе.
Регионална банка која обећава директну услугу са високим нивоом додира имаће веће оперативне трошкове на скупом тржишту некретнина. Такође би могао да обради више кредита са високим каматама, што би повећало приход.
Када упоредите коефицијенте ефикасности међу банкама, потражите институције са сличним пословним стратегијама и базом клијената, а затим покушајте да откријете институцију са најбољим односом у том сектору.
Зашто се мења однос ефикасности банке?
Односи ефикасности се мењају заједно са економијом.
Банке могу смањити трошкове или инвестирати како би се прилагодиле конкурентској клими. Екстремно смањење трошкова може повећати коефицијент ефикасности банке, али такође може имати негативан утицај на будућу профитабилност, задовољство клијената, усклађеност са прописима и друге организационе области.
Ако ћете анализирати банке користећи коефицијент ефикасности, обавезно размотрите како се бројеви мењају током времена, шта одређена банка ради другачије од својих ривала и како се упоређује са банкама сличне величине и пословне праксе.
Компоненте односа ефикасности
Биланс успеха банке садржи информације потребне за израчунавање њеног коефицијента ефикасности. Могуће је израчунати коефицијент ефикасности банке само копирањем и лепљењем одређене статистике, али коначни однос ће имати више значаја ако знате шта се дешава у позадини.
Оперативни приход
Оперативни приход банке долази из различитих извора. Каматни и некаматни приходи су две поткатегорије овог прихода.
Банке остварују приходе улажући новац који имају у текуће и штедне рачуне, као и кроз кредите, хипотеке, кредитне картице и друге финансијске производе. Док највећи део ове камате банка задржава као профит, део се даје клијентима. Нето приход од камата је разлика између зарађене камате и камате дистрибуиране клијентима.
Накнаде су још један извор прихода за банке поред камата. Накнаде које клијенти морају да плате укључују трошкове одржавања, ниске накнаде за стање, накнаде за прекорачење и накнаде за услуге банковних трансфера или подизања новца на банкомату. Остале могу бити покривене од стране продаваца, укључујући профит од накнада за коришћење картица које је издала банка.
Резервисање за кредитне губитке
Финансијски рачуни финансијских организација обично наводе очекиване губитке као категорију трошкова. Банке се морају припремити за могућност да неки зајмопримци не отплате своје кредите. Банке отписују лоша дуговања и покривају трошак губитка када клијенти пропусте плаћања.
