Ang pagiging epektibo ng pang-araw-araw na pamamahala ng asset at pananagutan ng kumpanya ay madalas na sinusuri gamit ang ratio ng kahusayan.
Maaaring gamitin ang ratio ng kahusayan upang matukoy ang pag-ikot ng mga natatanggap, pagbabayad ng mga obligasyon, dami at paggamit ng equity, at pangkalahatang paggamit ng mga asset at kagamitan. Ang pagganap ng mga komersyal at pamumuhunan na mga bangko ay maaari ding masukat at suriin gamit ang ratio na ito.
Paano Nakakatulong sa Iyo ang Efficiency Ratio?
Ang mga ratio ng kahusayan, na kilala rin bilang mga ratio ng aktibidad, ay ginagamit ng mga analyst upang suriin ang panandalian o kasalukuyang pagganap ng kumpanya. Ang mga ratio na ito ay gumagamit lahat ng data mula sa mga kasalukuyang asset o kasalukuyang pananagutan ng kumpanya upang mabilang ang mga aktibidad nito.
Ang kakayahan ng isang kumpanya na lumikha ng kita mula sa mga ari-arian nito ay sinusuri ng isang ratio ng kahusayan.
Halimbawa, maaaring isaalang-alang ng ratio ng kahusayan ang ilang bagay, gaya ng kung gaano katagal bago gawing cash o mangolekta ng pera mula sa mga customer. Binibigyang-diin nito ang kahalagahan ng mga ratio ng kahusayan dahil ang tumataas na mga ratio ng kahusayan ay karaniwang isinasalin sa tumataas na kakayahang kumita.
Upang matukoy ang mga negosyong mas mahusay na pinamamahalaan kaysa sa iba, maihahambing ang mga ratio na ito sa mga kapantay sa parehong industriya. Kabilang sa mga popular na ratio ng kahusayan ang mga benta sa imbentaryo, mga benta sa netong kapital sa paggawa, mga benta sa mga account na dapat bayaran, fixed asset turnover, at stock turnover ratio.
Mga ratio ng kahusayan ng bangko
Sa sektor ng pagbabangko, ang ratio ng kahusayan ay may natatanging kahalagahan. Ang ratio ng kahusayan para sa mga bangko ay mga gastos/kita na hindi interes. Ipinapakita nito kung gaano kahusay na kinokontrol ng mga executive ng bangko ang kanilang overhead (o “back office”) na mga gastos. Katulad ng mga ratio ng kahusayan na binanggit sa itaas, magagamit ito ng mga analyst upang masuri ang performance ng mga komersyal at investment na bangko.
Ang Kahalagahan ng Efficiency Ratio
Ang kakayahang kumita ng isang institusyon at antas ng katatagan ng pananalapi ay parehong ipinapahiwatig ng ratio ng kahusayan ng isang bangko. Kung mas matatag ang isang bangko o credit union, mas ligtas na ipagkatiwala ito sa iyong pera.
Ang mga nawawalang bangko ay mas malamang na mawala sa negosyo o magsanib, at maaari rin silang hindi makapag-alok ng mga mapagkumpitensyang presyo sa mga kalakal na iyong kinokonsumo. Ang mga bangko ay maaaring muling mamuhunan ng kanilang mga kita sa kanilang mga negosyo at sumisipsip ng mga pang-ekonomiyang pagkabigla at pagkalugi sa pautang.
Paghahambing ng mga Bangko Gamit ang Efficiency Ratio
Ang mga ratio ng kahusayan sa mga bangko ay hindi umiiral sa isang vacuum. Dahil sa mga pagkakaiba-iba sa kanilang mga istilo ng arkitektura at mga pamamaraan sa pagpapatakbo, maaaring mag-iba nang malaki ang mga ratio ng kahusayan ng mga bangko.
Dahil hindi nila kailangang magbayad para sa real estate o mga materyal na pang-promosyon, ang mga online-only na bangko, halimbawa, ay may mas kaunting gastos sa pagpapatakbo. Sa mga checking at high-yield savings account, gayunpaman, kadalasan ay nag-aalok sila ng mas mataas na rate ng interes.
Ang isang rehiyonal na bangko na nangangako ng high-touch, personal na serbisyo ay magkakaroon ng mas mataas na mga gastos sa pagpapatakbo sa isang mahal na real estate market. Maaari rin itong magproseso ng higit pang mga pautang na may mataas na interes, na magpapataas ng kita.
Kapag naghahambing ng mga ratio ng kahusayan sa mga bangko, maghanap ng mga institusyong may katulad na mga diskarte sa negosyo at mga base ng kliyente, at pagkatapos ay layuning matuklasan ang institusyon na may pinakamahusay na ratio sa sektor na iyon.
Bakit Nagbabago ang Efficiency Ratio ng isang Bangko?
Ang mga ratio ng kahusayan ay nagbabago kasama ng ekonomiya.
Maaaring bawasan ng mga bangko ang mga gastos o gumawa ng mga pamumuhunan upang umangkop sa mapagkumpitensyang klima. Maaaring pataasin ng matinding pagbawas sa gastos ang ratio ng kahusayan ng isang bangko, ngunit maaari rin itong magkaroon ng negatibong epekto sa kakayahang kumita sa hinaharap, kaligayahan ng kliyente, pagsunod sa regulasyon, at iba pang mga lugar ng organisasyon.
Kung susuriin mo ang mga bangko gamit ang ratio ng kahusayan, tiyaking isaalang-alang kung paano nagbabago ang mga numero sa paglipas ng panahon, kung ano ang ginagawa ng isang partikular na bangko na naiiba sa mga karibal nito, at kung paano ito ikinukumpara sa mga bangko na may katulad na laki at mga kasanayan sa pagpapatakbo.
Mga Bahagi ng Efficiency Ratio
Ang pahayag ng kita ng isang bangko ay naglalaman ng impormasyong kinakailangan upang kalkulahin ang ratio ng kahusayan nito. Posibleng kalkulahin ang ratio ng kahusayan ng isang bangko sa pamamagitan lamang ng pagkopya at pag-paste ng ilang partikular na istatistika, ngunit ang huling ratio ay magkakaroon ng higit na kahulugan kung alam mo kung ano ang nangyayari sa background.
Operating Income
Ang kita sa pagpapatakbo ng isang bangko ay nagmumula sa iba't ibang mapagkukunan. Ang kita ng interes at hindi interes ay dalawang subcategory ng kita na ito.
Ang mga bangko ay kumikita sa pamamagitan ng pamumuhunan ng pera na mayroon sila sa mga checking at savings account, gayundin sa pamamagitan ng mga pautang, mortgage, credit card, at iba pang mga produktong pinansyal. Habang ang karamihan sa interes na ito ay pinanatili ng bangko bilang tubo, ang ilan sa mga ito ay ibinibigay sa mga customer. Ang netong kita sa interes ay ang pagkakaiba sa pagitan ng interes na nakuha at interes na ibinahagi sa mga customer.
Ang mga bayarin ay isa pang pinagmumulan ng kita ng mga bangko bukod sa interes. Kasama sa mga bayarin na dapat bayaran ng mga kliyente ang mga gastos sa pagpapanatili, mababang bayarin sa balanse, mga bayarin sa overdraft, at mga bayarin sa serbisyo para sa mga wire transfer o ATM withdrawal. Ang iba ay maaaring saklawin ng mga retailer, kabilang ang mga kita sa swipe fee sa mga card na ibinigay ng bangko.
Probisyon para sa Pagkalugi sa Pautang
Ang mga financial account ng mga organisasyong pampinansyal ay karaniwang naglilista ng mga inaasahang pagkalugi bilang isang kategorya ng gastos. Ang mga bangko ay dapat maghanda para sa posibilidad na ang ilang mga borrower ay hindi mabayaran ang kanilang mga pautang. Isinulat ng mga bangko ang mga masasamang utang at sinasagot ang mga gastos sa pagkalugi kapag hindi nabayaran ng mga customer.
