Bir şirketin günlük aktif ve pasif yönetiminin etkinliği, sıklıkla verimlilik oranı kullanılarak değerlendirilir.
Alacakların rotasyonunu, yükümlülüklerin geri ödenmesini, öz sermayenin miktarını ve kullanımını ve varlıkların ve ekipmanın genel kullanımını belirlemek için bir etkinlik oranı kullanılabilir. Ticari ve yatırım bankalarının performansı da bu oran kullanılarak ölçülebilir ve incelenebilir.
Verimlilik Oranı Size Nasıl Yardımcı Olur?
Faaliyet oranları olarak da bilinen verimlilik oranları, analistler tarafından bir şirketin kısa vadeli veya mevcut performansını değerlendirmek için kullanılır. Bu oranların tümü, faaliyetlerini ölçmek için bir şirketin cari varlıklarından veya cari borçlarından gelen verileri kullanır.
Bir şirketin varlıklarından gelir yaratma yeteneği, bir verimlilik oranı ile değerlendirilir.
Örneğin, bir verimlilik oranı, malları nakde çevirmenin veya müşterilerden para toplamanın ne kadar sürdüğü gibi bir dizi şeyi hesaba katabilir. Bu, verimlilik oranlarının önemini vurgular çünkü artan verimlilik oranları tipik olarak artan karlılığa dönüşür.
Diğerlerinden daha iyi yönetilen işletmeleri belirlemek için bu oranlar, aynı sektördeki emsallerle karşılaştırılabilir. Popüler verimlilik oranları, envantere satışları, net işletme sermayesine satışları, borç hesaplarına satışları, sabit varlık devir hızını ve stok devir oranını içerir.
Banka verimlilik oranları
Bankacılık sektöründe verimlilik oranı benzersiz bir öneme sahiptir. Bankalar için etkinlik oranı faiz dışı gider/gelirdir. Bu, banka yöneticilerinin genel giderlerini (veya “arka ofis”) harcamalarını ne kadar ustalıkla kontrol ettiğini gösterir. Yukarıda bahsedilen verimlilik oranlarına benzer şekilde, analistler bunu ticari ve yatırım bankalarının performansını değerlendirmek için kullanabilirler.
Verimlilik Oranının Önemi
Bir kurumun kârlılığı ve finansal istikrar düzeyi, bankanın etkinlik oranı ile gösterilir. Bir banka veya kredi birliği ne kadar sağlamsa, paranızı ona emanet etmek o kadar güvenlidir.
Kaybeden bankaların iflas etme veya birleşme olasılığı daha yüksektir ve ayrıca tükettiğiniz mallar için rekabetçi fiyatlar sunamayabilirler. Bankalar, kârlarını işlerine yeniden yatırabilir ve ekonomik şokları ve kredi kayıplarını absorbe edebilir.
Verimlilik Oranları Kullanan Bankaların Karşılaştırılması
Bankalardaki verimlilik oranları bir boşlukta mevcut değildir. Mimari tarzları ve operasyonel prosedürlerindeki farklılıklar nedeniyle bankaların etkinlik oranları önemli ölçüde değişebilir.
Gayrimenkul veya somut promosyon malzemeleri için ödeme yapmaları gerekmediğinden, örneğin yalnızca çevrimiçi bankalar daha az operasyonel maliyete sahiptir. Bununla birlikte, çek ve yüksek getirili tasarruf hesaplarında, genellikle daha yüksek faiz oranları sunarlar.
Yüksek temaslı, yüz yüze hizmet vaat eden bölgesel bir banka, pahalı bir emlak piyasasında daha yüksek işletme maliyetlerine sahip olacaktır. Ayrıca, geliri artıracak daha yüksek faizli kredileri de işleyebilir.
Bankalar arası verimlilik oranlarını karşılaştırırken, benzer iş stratejilerine ve müşteri kitlesine sahip kurumları araştırın ve ardından o sektördeki en iyi orana sahip kurumu keşfetmeyi hedefleyin.
Bir Bankanın Verimlilik Oranı Neden Değişir?
Verimlilik oranları ekonomi ile birlikte değişmektedir.
Bankalar, rekabet ortamına uyum sağlamak için harcamalarını azaltabilir veya yatırım yapabilir. Aşırı maliyet düşürme, bir bankanın verimlilik oranını artırabilir, ancak aynı zamanda gelecekteki karlılık, müşteri mutluluğu, mevzuata uygunluk ve diğer organizasyonel alanlar üzerinde olumsuz bir etkisi olabilir.
Verimlilik oranını kullanarak bankaları analiz edecekseniz, sayıların zaman içinde nasıl değiştiğini, belirli bir bankanın rakiplerinden farklı olarak ne yaptığını ve benzer büyüklük ve faaliyet uygulamalarına sahip bankalarla nasıl karşılaştırıldığını göz önünde bulundurduğunuzdan emin olun.
Verimlilik Oranının Bileşenleri
Bir bankanın gelir tablosu, etkinlik oranını hesaplamak için gerekli bilgileri içerir. Sadece belirli istatistikleri kopyalayıp yapıştırarak bir bankanın verimlilik oranını hesaplamak mümkündür, ancak arka planda neler olup bittiğini biliyorsanız, nihai oran daha anlamlı olacaktır.
Faaliyet gelirleri
Bir bankanın faaliyet geliri çeşitli kaynaklardan gelir. Faiz ve faiz dışı gelirler bu gelirin iki alt kategorisidir.
Bankalar, sahip oldukları parayı çek ve tasarruf hesaplarına yatırarak, ayrıca krediler, ipotekler, kredi kartları ve diğer finansal ürünler yoluyla gelir elde ederler. Bu faizin büyük bir kısmı kâr olarak bankaya kalırken, bir kısmı müşterilere verilmektedir. Net faiz geliri, kazanılan faiz ile müşterilere dağıtılan faiz arasındaki farktır.
Faiz dışında bankaların bir diğer gelir kaynağı da ücretlerdir. Müşterilerin ödemesi gereken ücretler, bakım maliyetlerini, düşük bakiye ücretlerini, kredili mevduat ücretlerini ve banka havalesi veya ATM'den para çekme hizmet ücretlerini içerir. Banka tarafından verilen kartlardaki kaydırma ücreti kazançları da dahil olmak üzere diğerleri perakendeciler tarafından karşılanabilir.
Kredi Zarar Karşılığı
Mali kuruluşların mali hesapları genellikle bir maliyet kategorisi olarak beklenen kayıpları listeler. Bankalar, bazı borçluların kredilerinde temerrüde düşme olasılığına hazırlıklı olmalıdır. Bankalar şüpheli borçları siler ve müşteriler ödemeleri kaçırdığında zararın masrafını karşılar.
