公司日常资产负债管理的有效性经常使用效率比率来评估。
效率比率可用于确定应收账款的周转、债务的偿还、权益的数量和使用以及资产和设备的一般使用情况。 商业银行和投资银行的业绩也可以用这个比率来衡量和检查。
效率比如何帮助您？
效率比率，也称为活动比率，被分析师用来评估公司的短期或当前业绩。 这些比率都使用来自公司流动资产或流动负债的数据来量化其活动。
公司从其资产中创造收入的能力由效率比率来评估。
例如，效率比率可能会考虑许多因素，例如将商品变成现金或从客户那里收钱需要多长时间。 这强调了效率比率的重要性，因为效率比率的提高通常会转化为盈利能力的提高。
为了确定比其他企业管理得更好的企业，可以将这些比率与同行业的同行进行比较。 流行的效率比率包括销售与库存、销售与净营运资本、销售与应付账款、固定资产周转率和库存周转率。
银行效率比率
在银行业，效率比具有独特的意义。 银行的效率比率是非利息费用/收入。 这显示了银行的高管如何巧妙地控制他们的间接费用（或“后台”）费用。 与上述效率比率类似，分析师可以使用它来评估商业银行和投资银行的业绩。
效率比的重要性
一个机构的盈利能力和金融稳定水平都由银行的效率比率来表示。 银行或信用合作社越稳固，将钱委托给它就越安全。
亏损的银行更有可能倒闭或合并，他们也可能无法为您消费的商品提供有竞争力的价格。 银行可以将其利润再投资于其业务并吸收经济冲击和贷款损失。
使用效率比率比较银行
银行的效率比率并不是凭空存在的。 由于其架构风格和运营程序的差异，银行的效率比率可能会有很大差异。
因为他们不必为房地产或有形的宣传材料付费，例如，仅在线银行的运营成本较低。 然而，在支票和高收益储蓄账户上，它们通常会提供更高的利率。
一家承诺提供高接触、面对面服务的区域性银行将在昂贵的房地产市场上承担更高的运营成本。 它还可能处理更多的高息贷款，这将增加收入。
在比较银行之间的效率比率时，寻找具有相似业务战略和客户群的机构，然后旨在发现该领域中具有最佳比率的机构。
为什么银行的效率比率会发生变化？
效率比率随着经济的变化而变化。
银行可能会减少开支或进行投资以适应竞争环境。 极端的成本削减可以提高银行的效率比率，但它也可能对未来的盈利能力、客户满意度、监管合规性和其他组织领域产生负面影响。
如果您要使用效率比率分析银行，请务必考虑这些数字如何随时间变化、某家银行与其竞争对手的不同之处以及与具有相似规模和经营实践的银行相比如何。
效率比的组成部分
银行的损益表包含计算其效率比率所需的信息。 可以通过复制和粘贴某些统计数据来计算银行的效率比率，但如果您知道后台发生了什么，最终的比率将更有意义。
营业收入
银行的营业收入来自多种来源。 利息和非利息收入是该收入的两个子类别。
银行通过将其拥有的资金投资于支票和储蓄账户以及贷款、抵押贷款、信用卡和其他金融产品来赚取收入。 虽然银行保留了大部分利息作为利润，但其中一部分给了客户。 净利息收入是赚取的利息与分配给客户的利息之间的差额。
手续费是银行除利息以外的另一个收入来源。 客户必须支付的费用包括维护费用、低余额费用、透支费用以及电汇或 ATM 取款的服务费用。 零售商可能会支付其他费用，包括银行发行的卡上的刷卡费利润。
贷款损失准备金
金融机构的财务账目通常将预期损失列为成本类别。 银行必须为一些借款人拖欠贷款的可能性做好准备。 当客户错过付款时，银行会注销坏账并支付损失费用。
